“检察机关的企业合规建设，完善了我们公司货品、发票、资金管理制度，各项工作流程更加合规、高效，大大提升了公司的竞争力，预计公司今年年收入将超过1亿元，纳税超过500万元，拉动就业400余人，均会同比大幅增加。”近日，H公司负责人向南通市海门区人民检察院送来感谢信，并说出了企业的近况。
慈善企业变犯罪嫌疑单位
承办检察官刚刚收到H公司虚开增值税专用发票案时，敏锐地感觉到这不是一起普通的经济犯罪案件。H公司是当地著名的规上企业，在疫情期间为防疫工作捐款捐物，作为劳动密集型企业吸纳了很多普通工人就业，一直是正面典型，为何会成为犯罪嫌疑单位？经初步审查发现，因企业内部管理制度缺陷，对货物出入库与接受、开具发票的管理不同步，为犯罪嫌疑人虚开发票提供了空间。如果简单办案，很可能会影响企业正常发展及数百名工人的就业。于是检察机关在征求企业负责人意见后，对H公司依法启动了企业合规考察管理程序，对企业制发了风险提示函，企业制定了合规计划。
“全明星”阵容进企业
经抽选，由三位资深的税务师、会计师及律师组成的第三方评估考察小组正式成立，小组成员的专业领域完全对应企业问题，可以说是“全明星”阵容。在经过一轮考察后，小组成员发现了企业在材料的采购、进出库、保管、发货、付款等方面的制度不健全，给企业提出了有计划、有步骤、有重点的整改要求。经过数月的整改完善，企业建立健全了会计基础工作内部控制、资金管理、存货管理、固定资产管理、往来款项管理、成本费用管理、发票管理、工资管理、绩效考核等十九项管理制度，细化了分工和授权。
治病救企保就业
经过第三方小组评估，涉案企业通过开展企业合规建设，已经建立健全了防范识别应对涉税违法犯罪的内控机制，在原材料采购环节做到了合同、送货单、入库单、仓库单、实物盘点的一致性，实现了采购人员、验收入库人员、领用人员的三分离，做到了内容有效衔接；在资金管理上，公私分立，银行日记帐、现金日记账按规定登记，货款支付批准、转账支付、往来账登记、审核的四分离，资金管理合规；成本核算规范；各项制度落实到位；能够有效保证企业及其人员的经营管理行为符合法律法规要求。公司合规文化浓厚，合规建设效果较好。
因涉案企业达到合规要求，涉案金额相对较小，在经公开听证程序充分听取听证员意见的基础上，海门区检察院对H公司作出从宽处理。企业经营得以稳定，数百个就业岗位未受影响。检察机关对企业进行回访，企业在合规整改后发展更加健康、平稳。
近年来，海门区检察院始终坚持治罪与治理相结合，在办理涉企案件的同时，对企业运行情况进行评估考察，发现企业内部存在管理漏洞导致违法犯罪发生的，通过开展企业合规、制发法律建议文书等多种方式，帮助企业堵塞管理漏洞，完善制度体系，同时严格落实宽严相济的刑事政策，把司法办案对企业的影响控制在最小限度，最大限度促进企业健康发展，保障就业稳定。
